Tabelas do IBS e CBS já estão valendo. Se você emite NF-e ou NFS-e, a virada já aconteceu: desde 1º de outubro de 2025 as novas tabelas do IBS e da CBS passaram a ser exigidas nos documentos fiscais eletrônicos. Para não sofrer rejeições de nota, glosa de créditos ou autuações, a palavra de ordem nesta semana é validar configurações e treinar a equipe.

O que fundamenta essas exigências? O Informe Técnico 2025.002 v.1.11 consolida as tabelas de domínio e explica como elas orientam o preenchimento do Grupo UB (IBS/CBS e Imposto Seletivo) no nível de item, com os códigos CST-IBS/CBS e cClassTrib e suas amarrações à LC 214/2025.

Nota importante: o IT v.1.11 não fixa a data de obrigatoriedade; ele divulga e mantém as tabelas e orientações técnicas (finalidade típica de Informe Técnico). A marca temporal (1º/10) decorre de atos/NTs complementares da Reforma do Consumo.

O que mudou com as tabelas do IBS e CBS (e precisa estar no seu ERP)

1) Tabelas oficiais publicadas
O IT reúne:

• Tabela de Código de Classificação Tributária (cClassTrib);
• Tabela de Indicadores de CST;
• Tabela de Classificação do Crédito Presumido (cCredPres);
  todas disponíveis no Portal Nacional de DF-e em formato online e interativo para consulta.

2) Preenchimento no Grupo UB (item da NF-e/NFS-e)
Cada item da nota deve conter o par CST-IBS/CBS + cClassTrib, amarrado a dispositivos da LC 214/2025, tornando objetiva a interpretação tributária por item.

3) Indicadores que “liberam”, “travam” ou “exigem” campos
As tabelas passaram a trazer indicadores que definem se determinado campo no DF-e é obrigatório, permitido ou vedado — ponto crucial para evitar rejeições. Os principais são: ind_RedutorBC, ind_gTribRegular, ind_CredPres, indMono, indMonoReten, indMonoRet, indMonoDif, além de dIniVig/dFimVig (vigência) e DataAtualização.

4) Mudanças relevantes da versão 1.10 (reforço para TI/Fiscal)

• cClassTrib: incluídos 010002, 222001, 410021, 410999, 820006, 830001; atualizados 620001, 620002, 620003; 620004 desdobrado em 620004/620005; o antigo 620005 virou 620006.
• CST: inclusão do código 222.
• cCredPres: publicação da primeira versão.

Tradução prática: o que conferir hoje (02/10)

Para garantir operação sem sustos, rode este checklist express com Fiscal, TI e Faturamento:

ERP / Emissor

• Seu sistema já consome as tabelas online (cClassTrib/CST e cCredPres) e está com pacote de regras atualizado? Valide a versão e apure se o par CST + cClassTrib está disponível em todas as naturezas de operação.

Parametrização por cenário

• Tributadas e não tributadas: remessa para conserto, demonstração, transferência, devolução, bonificação etc. mapeadas com cClassTrib correto.
• Benefícios/créditos: quando houver crédito presumido, o código de cCredPres precisa existir e a documentação de suporte tem de estar organizada (para evitar glosa).

Regras de validação

• Confirme os indicadores aplicáveis ao seu CST antes de emitir (se o indicador “veda” o campo e ele vier preenchido, a rejeição é imediata).

Grupo UB (por item)

• Treine o time para conferir o par CST + cClassTrib em cada item. Essa dupla é o coração da nova validação.

Links de apoio (salve nos favoritos da equipe)

• Classificação Tributária/CST (consulta interativa)
• Crédito Presumido (consulta interativa) — use nos testes e conferências.

Principais riscos se você não ajustar agora

• Rejeição de NF-e/NFS-e: divergência entre CST, cClassTrib e indicadores bloqueia a autorização. Ação: testagem dirigida e ajustes finos nas regras.
• Glosa de créditos: uso inadequado de cCredPres ou documentação frágil compromete o aproveitamento. Ação: trilha de auditoria por operação com base normativa.
• Retrabalho e risco fiscal: parametrizações incoerentes geram inconsistências recorrentes. Ação: rotina de revisão (diária nesta semana; semanal no mês 1; quinzenal no mês 2).

Passo a passo para estabilizar a operação até sexta

1. Reunião de 30 minutos entre Fiscal, TI e Faturamento para alinhar escopo e responsáveis.
2. Inventário de operações (tributadas e não tributadas) com mapeamento para CST + cClassTrib.
3. Parametrização orientada por indicadores (obrigatório/vedado/permitido). Documente exceções.
4. Bateria de testes com itens reais e cenários críticos (remessa, devolução, bonificação, serviços com retenção etc.).
5. Plano de contingência para rejeições (quem corrige, em quanto tempo, qual evidência salva).
6. Treinamento relâmpago do faturamento com roteiro “antes de emitir, confira…”.
7. Monitoramento diário de rejeições nos próximos 10 dias.

Dica PBA: padronize descrições internas e evite apelidos de operação. Isso reduz erro humano e melhora a qualidade dos dados para auditorias.

Como a PBA Contabilidade pode apoiar (tecnologia com presença)

• Diagnóstico expresso de conformidade (verificamos CST + cClassTrib, indicadores e cCredPres por processo).
• Parametrização assistida no ERP com evidências e roteiro de testes.
• Treinamento prático da equipe (checklists e perguntas frequentes).
• Acompanhamento de rejeições e melhorias contínuas nas primeiras semanas.
• Atualização recorrente sempre que as tabelas forem revisadas (todas as mudanças ficam registradas no IT e nas páginas oficiais).

Resumo para ação imediata: valide hoje o par CST + cClassTrib por item, ajuste o que for vedado/obrigatório pelos indicadores, e confirme que o cCredPres está coerente quando aplicável. Comece pelos seus top 5 cenários de emissão. Isso elimina 80% do risco operacional.

Fale com nosso time de especialistas para mitigar suas dúvidas e manter sua emissão de NFe regular.

Fonte: Portal Contábeis e Informe Técnico 2025.002 v.1.10